A rotina de variação cambial tem como objetivo reconhecer, ao final de cada competência (mensal), a variação cambial em títulos a receber e a pagar em outras moedas. Essa variação poderá ser positiva ou negativa (financeira), dependendo da oscilação da cotação da moeda do título. Caso o título esteja em atraso, também é preciso reconhecer a variação cambial da correção monetária do título em questão.
Ao final de cada competência ou diariamente, também é necessário atualizar a variação cambial em contas internas em outras moedas, que poderá ser positiva ou negativa (financeira), dependendo da oscilação da cotação da moeda da conta. Desta forma, é possível atualizar diariamente os saldos da tesouraria.